📊 종합소득세 계산기
단순경비율·공제·기납부세액 기준 예상 세액 확인하기
자주 쓰이는 대표 업종코드 5개만 넣어두었습니다. 찾는 업종이 없다면 홈택스 신고도움자료에서 직접 확인하세요.
TAXBIM 종소세 가이드
• 계산 범위: 총수입, 단순경비율, 인적공제, 노란우산, 연금계좌, 기납부세액을 반영합니다.
• 확인 목적: 3.3% 원천징수 프리랜서나 소규모 사업자의 예상 환급·추가 납부 여부를 빠르게 점검합니다.
※ 실제 신고세액은 홈택스 신고자료, 장부작성 여부, 공제요건에 따라 달라질 수 있습니다.
빠른 확인 포인트
- 단순경비율은 업종코드와 신고연도에 따라 달라집니다.
- 3.3% 원천징수액이 있으면 기납부세액으로 반영하세요.
- 노란우산과 연금계좌는 한도와 요건을 함께 확인해야 합니다.
- 실제 신고 전에는 홈택스 신고도움자료를 확인하는 것이 안전합니다.
종합소득세 계산기 사용 가이드
종합소득세 환급·추가 납부, 계산 전에 꼭 확인할 기준
종합소득세 계산기는 프리랜서, 개인사업자, 3.3% 원천징수 소득자가 총수입과 경비율, 공제 항목, 기납부세액을 바탕으로 예상 환급액이나 추가 납부액을 확인할 때 사용하는 도구입니다. 실제 신고 결과는 홈택스 신고도움자료, 업종별 경비율, 장부작성 여부, 공제 요건에 따라 달라질 수 있습니다.
단순경비율 확인
업종코드와 신고연도에 따라 경비율이 달라질 수 있으므로 홈택스 기준 확인이 필요합니다.
3.3% 기납부세액
프리랜서 원천징수액은 이미 낸 세금으로 보고 결정세액과 비교합니다.
공제 항목 반영
인적공제, 노란우산공제, 연금계좌 세액공제는 환급 여부에 영향을 줄 수 있습니다.
결과는 참고용
실제 신고세액은 장부, 소득 종류, 가산세, 세액감면 여부에 따라 달라질 수 있습니다.
1. 종합소득세 계산 구조
종합소득세는 단순히 총수입에 바로 세율을 곱해 계산하지 않습니다. 먼저 총수입에서 필요경비를 차감해 소득금액을 구하고, 여기에 소득공제를 적용해 과세표준을 계산한 뒤 누진세율을 적용합니다.
| 단계 | 계산 내용 | 확인 포인트 |
|---|---|---|
| 1단계 | 총수입 - 필요경비 | 단순경비율 또는 장부 기준에 따라 달라집니다. |
| 2단계 | 소득금액 - 소득공제 | 인적공제, 노란우산공제 등이 영향을 줍니다. |
| 3단계 | 과세표준 × 세율 - 누진공제 | 과세표준 구간별 누진세율이 적용됩니다. |
| 4단계 | 산출세액 - 세액공제 + 지방소득세 | 연금계좌 세액공제와 지방소득세를 함께 봅니다. |
2. 계산기에 입력하는 항목
계산기에는 연간 총수입, 단순경비율, 기납부세액, 인적공제 인원, 노란우산공제 납입액, 연금저축과 IRP 납입액을 입력합니다. 프리랜서처럼 3.3% 원천징수를 받은 경우에는 기납부세액을 총수입의 3.3%로 추정해 비교할 수 있습니다.
업종코드·단순경비율
업종별 경비율이 다르므로 홈택스 신고도움자료를 기준으로 확인하는 것이 좋습니다.
기납부세액
3.3% 원천징수액처럼 이미 납부한 세금을 결정세액과 비교합니다.
공제 항목
부양가족, 노란우산, 연금계좌 납입액은 과세표준과 세액을 낮출 수 있습니다.
3. 주요 공제 기준
종합소득세 계산에서는 소득공제와 세액공제를 구분해야 합니다. 소득공제는 과세표준을 줄이고, 세액공제는 이미 계산된 산출세액을 줄이는 방식입니다.
| 공제 항목 | 계산 반영 방식 | 주의할 점 |
|---|---|---|
| 기본공제 | 1인당 150만 원 소득공제 | 부양가족의 소득·나이 요건 확인이 필요합니다. |
| 추가공제 | 경로우대, 장애인, 부녀자, 한부모 공제 | 부녀자와 한부모는 중복 적용에 주의합니다. |
| 노란우산공제 | 소득구간별 200만~600만 원 한도 | 가입자격과 공제대상 소득을 함께 확인해야 합니다. |
| 연금계좌 | 연금저축 600만 원, IRP 포함 900만 원 한도 | 소득금액에 따라 12% 또는 15% 세액공제율이 적용됩니다. |
4. 계산 결과를 볼 때 주의할 점
실제 신고 결과와 차이가 날 수 있는 경우
- 단순경비율 적용 대상이 아닌데 단순경비율로 계산한 경우
- 업종코드나 경비율을 최신 홈택스 기준과 다르게 입력한 경우
- 실제 필요경비가 많아 장부 작성이 더 유리한 경우
- 부양가족, 노란우산, 연금계좌 공제 요건을 충족하지 않는 경우
- 가산세, 세액감면, 중간예납, 다른 소득이 추가로 있는 경우
따라서 택스빔 종합소득세 계산기는 예상 환급 또는 추가 납부 가능성을 빠르게 확인하는 참고용으로 활용하는 것이 좋습니다. 실제 신고는 홈택스 신고도움자료, 지급명세서, 원천징수 내역, 공제 증빙자료를 함께 확인해야 합니다.
5. 자주 묻는 질문
Q. 3.3%를 떼고 받으면 무조건 환급되나요?
아닙니다. 기납부세액이 결정세액보다 많으면 환급이고, 결정세액이 더 크면 추가 납부가 발생할 수 있습니다.
Q. 단순경비율은 누구나 적용할 수 있나요?
아닙니다. 신규사업자 여부, 직전연도 수입금액, 업종 기준에 따라 적용 가능 여부가 달라질 수 있습니다.
Q. 장부를 쓰는 것과 단순경비율 중 무엇이 유리한가요?
실제 경비가 단순경비율로 인정되는 금액보다 많다면 장부 작성이 유리할 수 있습니다. 반대로 실제 경비가 적다면 단순경비율이 유리할 수 있습니다.
업데이트 안내: 종합소득세 세율, 단순경비율, 공제 한도, 세액공제율은 세법 개정에 따라 달라질 수 있습니다. 실제 신고 전에는 국세청과 홈택스의 최신 안내를 함께 확인하는 것이 좋습니다.
참고 안내: 택스빔 계산 결과는 일반적인 정보 제공과 예상 계산을 위한 참고값이며, 세무 자문이나 실제 신고·납부 금액 확정을 대신하지 않습니다.